ضريبة الاستقطاع 2020: المعدل ، الحساب ، التقاعد ... كل ما تريد معرفته

عينة في المصدر. يمكن أن يؤدي بيان الدخل المكتمل في الربيع الماضي إلى زيادة معدل الضريبة المقتطعة ، في بعض الأحيان في وقت مبكر من أغسطس.

• عملية حسابية
• معدل محايد
• محاكاة
• معدل جديد
• تغيير السعر الخاص بك
• البطالة
• تقاعد
• صاحب عمل فردي
• دخل الممتلكات
• ضريبة الائتمان
• إعادة مال

الضريبة أو الخصم عند المصدر هي طريقة لتحصيل الضرائب تسمح بدفعها في نفس الوقت الذي يتم فيه تحصيل الدخل. من الواضح ، إذا كنت موظفًا ، فسيتم جمعها من قبل صاحب العمل الخاص بك ، ويتم إخطارك في قسيمة الدفع الخاصة بك. إذا كنت متقاعدًا ، فإن صندوق التقاعد الخاص بك يتولى عملية الانسحاب. كجزء من الضريبة المقتطعة ، تخضع أنواع معينة من الدخل (الأرض ، العاملين لحسابهم الخاص ، إلخ) للدفعات المقدمة، مأخوذ مباشرة من قبل سلطات الضرائب من حسابك المصرفي. بيان الدخل لا يزال إلزاميا. يسمح لك بإبلاغ السلطات الضريبية بالدخل الذي تلقيته العام الماضي ، وإذا لزم الأمر لتعديل سعره. للتذكير ، تتمتع الأسر الضريبية بإمكانية تعديل معدل اقتطاع الضرائب بأنفسهم ، حتى قبل فترة الإعلان (اقرأ أدناه). وبالتالي ، فإن اقتطاع الضريبة يجعل من الممكن التكيف مع وضعك ، خاصة في أوقات الأزمات مثل تلك التي نواجهها حاليًا مع فيروس Covid-19. ابحث في مقالتنا عن جميع المعلومات حول كيفية عمل ضريبة الاستقطاع.

ما هو حساب معدل الضريبة عند المصدر؟

لتحديد معدل الضريبة المقتطعة ، تأخذ السلطات الضريبية في الاعتبار كل الدخل الذي تلقيته (الرواتب ، الدخل من الأصول ، المكاسب الرأسمالية ، إلخ). ضع في اعتبارك أنه بينما تتناسب الضريبة مع دخلك ، فإن المعدل ليس بالضرورة. عندما يتم تخصيصه ، يتم احتسابه على أساس الدخل الذي ذكرته في آخر إقرارك الضريبي ووفقًا لحالة أسرتك (عدد الأشخاص الذين تعولهم ، على سبيل المثال).

هذا هو السبب في احتمال تغيير السعر الخاص بك في سبتمبر 2019 وسوف يتغير مرة أخرى في سبتمبر 2020. كان السعر الذي تم تطبيقه بين يناير 2019 وأغسطس 2019 يعتمد على الدخل لعام 2017 ، المعلومات المتاحة فقط للسلطات الضريبية. بفضل الإقرار الضريبي الذي قدمته في ربيع عام 2019 ، تمكنت السلطات الضريبية من تنظيمها في سبتمبر .

كيف يتم احتساب مبلغ الضريبة المقتطعة؟

مسبقًا ، يجب تحديد صافي الدخل الخاضع للضريبة ، والذي يتوافق مع صافي الأجر الذي تضاف إليه المساهمات الاجتماعية غير القابلة للخصم (CSG و CRDS). إذا كنت موظفًا ، فيمكنك قراءته في آخر إيصال دفع. يتم تطبيق معدل الضريبة المقتطعة - المحسوبة على أساس كل دخلك. للتذكير ، يمكنك التحقق من ذلك بالذهاب إلى موقع impots.gouv.fr في مساحتك الشخصية أو عن طريق الرجوع إلى قسيمة الدفع الخاصة بك إذا كنت موظفًا.

ما هو المعدل المحايد؟

هل أنت موظف ولا تريد إبلاغ صاحب العمل الخاص بك بمعدل الضريبة المقتطعة؟ في هذه الحالة ، يمكنك اختيار السعر المحايد أو السعر غير الشخصي. يأخذ هذا المعدل في الاعتبار راتبك فقط وليس وضعك العائلي. تصر إدارة الضرائب على موقعها على "هذا الخيار مهم فقط إذا كنت تتلقى دخلًا كبيرًا بالإضافة إلى راتبك".

ضع في اعتبارك أنه في معظم الحالات ، يكون السعر غير المخصص أعلى مما يجب تطبيقه إذا أخذ في الاعتبار وضع عائلتك. " بخلاف ذلك ، سيتعين عليك دفع مبلغ شهري للإدارة مبلغًا يقابل الفرق بين الضريبة المحسوبة بالسعر الشخصي الخاص بك وتلك التي يحسبها صاحب العمل " ، يحذر سلطات الضرائب. هذا هو مقياس السعر المحايد المطبق منذ 1 يناير 2020:

هل يمكننا محاكاة ضريبة الاستقطاع؟

من الممكن محاكاة ضريبة الاستقطاع باستخدام الأداة الموجودة على موقع الويب الضريبي هنا . يجب أن تذكر مبلغ الدخل الشهري الخاضع للضريبة بالإضافة إلى معدل الضريبة المقتطعة. ستحصل بعد ذلك على المبلغ الشهري للضريبة المقتطعة باليورو.

من يمكنه تطبيق معدل ضريبة استقطاع جديد؟ متى ؟

ربما تكون قد أُبلغت بهذا في نهاية إجراءات الإعلان عبر الإنترنت في الربيع: يتغير السعر الخاص بك في أغسطس. إذا كان هذا هو الحال ، فهو ناتج عن تغيير في دخلك ، والذي أعلنت عنه. لنفترض أنك غيرت وظيفتك في العام الماضي وأدى ذلك إلى زيادة راتبك. ميكانيكيًا ، لديك إعلان مسبق أكثر من العام الماضي. وبالتالي ، ستتم أيضًا مراجعة معدل الضريبة المقتطعة الخاصة بك إلى الأعلى.

هذا المعدل الجديد ، إذا تم تأكيده ، من المقرر تنفيذه في سبتمبر 2020 ، بمجرد أن تتحقق السلطات الضريبية من المعلومات التي أرسلتها لهم. ضع في اعتبارك أنه يمكن تطبيقه في وقت مبكر في أغسطس 2020: استشر قسيمة الدفع الخاصة بك دون مزيد من التأخير لمعرفة ذلك. لمعرفة السعر الحالي الخاص بك ، انتقل إلى مساحتك الشخصية على impots.gouv.fr ، ثم "إدارة ضريبة الاستقطاع الخاصة بي". لديك إمكانية معرفة تاريخ أسعارك ، من خلال النقر على "راجع سجل جميع عمليات السحب الخاصة بي".

في الواقع ، ليس هناك من مفاجأة ، حيث تم تطبيق هذه الآلية بالفعل في العام الماضي. لتجنب المفاجآت غير السارة ، يوصى بشدة بإبلاغ السلطات الضريبية بأدنى تغيير. ضع في اعتبارك أنه في حالة حدوث تغيير في الدخل ، يجب أن تكون قادرًا على التنبؤ بجميع الدخل المستلم على مدار العام ، وهو تمرين قد يكون أكثر صعوبة بالنسبة لبعض الأسر ذات الدخل غير المنتظم.

كيف تغير معدل الضريبة في المصدر؟

كنتيجة مباشرة للأزمة الصحية الناجمة عن فيروس كورونا ، شهد العديد من الفرنسيين انخفاض دخلهم . إذا كنت في هذه الحالة ، موظفًا أو صاحب عمل لحسابك الخاص ، فاعلم أنه يمكنك إبلاغ السلطات الضريبية ، من أجل تعديل السعر الخاص بك خلال العام . انتقل إلى مساحتك الشخصية على موقع impots.gouv.fr ، المزود بمعرّفك الضريبي وكلمة مرورك. انقر فوق "إدارة ضريبة الاستقطاع الخاصة بي" ثم على " التحديث بعد زيادة أو نقصان في دخلك ".

أولاً ، إذا قمت بتعديل السعر الخاص بك ، فسيتعين عليك تحديد وضع أسرتك (الأطفال أو المعالين ، إلخ). كما هو موضح سابقًا ، سيتعين عليك ذكر دخلك المقدر لعام 2020 بأكمله . كن حذرًا ، ضع في اعتبارك أنه لكي يكون تغيير السعر فعالاً ، يجب أن يكون هناك فرق دخل بنسبة 10٪ هل تعمل لحسابك الخاص وتدفع ضرائبك بالتقسيط؟ لاحظ أنه ، مثل أي دافع ضرائب ، يمكنك تغيير ودائعك ومعدل الضريبة في المصدر. " أي تدخل قبل 22 من الشهر سيؤخذ في الاعتبار للشهر التالي " ، يمكننا أن نقرأ على الصفحة المخصصة للشركات على موقع الضرائب.لديك إمكانية طلب خصم ضريبي ، باستخدام النموذج المخصص المتاح هنا .

هل نحن خاضعون لضريبة الاستقطاع عند البطالة؟

نعم. لا تتوقف الضريبة المقتطعة عندما تخسر أو تستقيل أو تتوقف عن ممارسة نشاط مهني. كيف يتم تحصيل الضريبة؟ "بشكل ملموس (...) تدفع ضريبة الدخل الخاصة بك من لحظة استلام المخصصات" ، يوضح أحدها على الصفحة المخصصة لـ Pôle emploi. "في مساحتك الشخصية ، في قسم" ملف الباحث عن عمل "، انقر فوق رمز" مخصصاتي "، ثم" الدفعات والمدفوعات الزائدة ". في القسم الجديد" الخصم المباشر الخاص بي إلى المصدر "، يمكنك الرجوع إلى المعلومات التي ترسلها DGFIP (المديرية العامة للمالية العامة) ، وهي: طبيعة السعر والسعر وتاريخ الصلاحية".

إن شركة Pôle emploi ليست مسؤولة عن حساب السعر الخاص بك. في حالة حدوث زيادة قوية في الدخل ، فمن المستحسن إبلاغ هذا التغيير إلى السلطات الضريبية.

ما الخصم عند المصدر عند التقاعد؟

عندما تتقاعد ، وإذا كنت خاضعًا للضريبة ، فأنت تخضع لضريبة الاستقطاع. يتم تنفيذه مباشرة من قبل صندوق التقاعد الخاص بك. مثل الأصول ، لديك خيار تعديل مبلغ الضرائب المقتطعة من خلال الإبلاغ عن التغييرات إلى السلطات الضريبية. كل عام في الربيع ، تستمر في إكمال إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. هذا الأخير هو الذي سيسمح ، إذا لزم الأمر ، بتعديل السعر الخاص بك.

أنا أستخدم مربية ، كيف تنطبق ضريبة الاستقطاع على أصحاب العمل الأفراد؟

منذ 1 يناير 2020 ، يخضع أصحاب العمل الفرديون لضريبة الاستقطاع. وفقًا لما يحدده موقع Urssaf الإلكتروني ، "لن يكون لديك خطوات إضافية لاتخاذها". يوضح أحدهم "بصفتك صاحب عمل ، فإنك تعلن ، كالعادة ، أجر موظفك" . "سيحسب Cesu مبلغ الضريبة المقتطعة بناءً على المعدل المحول من قبل السلطات الضريبية لموظفك".

إذا اخترت خدمة Cesu + ، فسيتم خصمك كصاحب عمل من "مبلغ الراتب الصافي في حسابك المصرفي". إنها Cesu التي ستدفع لموظفك راتبه الصافي من الضرائب وستدفع ضريبة الاستقطاع في المصدر إلى سلطات الضرائب. إذا لم تختر خدمة Cesu + ، فستدفع تعويضات صافي الضرائب. سيهتم Cesu بتحصيل مبلغ الضريبة المستحقة من حسابك المصرفي. ماذا لو كان موظفك غير خاضع للضريبة؟ في هذه الحالة ، لن يتغير المبلغ الذي سيتم دفعه. سيحدد البيان الشهري وإيصال الدفع المبلغ و ، إن أمكن ، معدل الخصم عند المصدر عند الصفر.

كيف تعمل الضريبة المقتطعة مع دخل الممتلكات؟

يجب على دافعي الضرائب الذين لديهم دخل من الممتلكات دفع ضرائبهم في شكل ودائع تحسبها السلطات الضريبية. يتم سحبها شهريًا أو ربع سنويًا. تحدد السلطات الضريبية أنه في حالة وجود تباين قوي في الدخل ، يمكن أيضًا تحديث هذه المدفوعات المقدمة خلال العام بناءً على طلب دافع الضرائب. يتم تنفيذ الإجراء بالكامل على موقع الضرائب ، impots.gouv.fr ، في قسم "إدارة ودائعك".

ماذا تتغير الضريبة المقتطعة في تحصيل الإعفاءات الضريبية؟

أدت بعض الإعفاءات الضريبية والتخفيضات الضريبية ، التي تعتبر متكررة مثل العمالة المنزلية ، إلى دفع وديعة بنسبة 60 ٪ في يناير مع ضريبة الاستقطاع. سيتم دفع باقي الوديعة في صيف عام 2020. ومن المفترض أن ترى العديد من الميزات الجديدة النور في عام 2020. وستتيح Bercy قريبًا إجراء تجربة لجعل الإعفاءات الضريبية "معاصرة" اعتبارًا من 1 يوليو 2020 . تريد الحكومة أن تكون المزايا الضريبية قادرة على التأثير كل شهر ، في "الوقت الحقيقي" ، اعتمادًا على دخل دافعي الضرائب.

من يمكنه الاستفادة من استرداد ضريبة الاستقطاع؟

في بعض الحالات ، قد يتأهل دافعو الضرائب لاسترداد الأموال. يتدخل الأخير في الصيف ، عن طريق تحويل من المديرية العامة للمالية العامة ، بمجرد أن تتمكن السلطات الضريبية من استشارة وتحليل بيان الدخل الصادر في الربيع. ما هي الحالات التي يمكن أن تؤدي إلى استرداد؟ هناك اثنان:

• كانت الضرائب المقتطعة أكبر من المبلغ الفعلي لضريبة الدخل الخاصة بك. على سبيل المثال ، ربما لم تعلن عن تغيير في الدخل خلال السنة الضريبية.
• تتلقى الإيداع المتبقي من ائتمانك الضريبي الذي تلقيته في يناير الماضي.

في عام 2020 ، تم تحديد موعد السداد في 21 يوليو 24 يوليو أو 7 أغسطس . كمؤشر ، يجب أن تتعرف على التحويل من خلال عبارة "RVENUE TAX REMB" الواردة من "DGFIP FINANCES PUBLIQUES". إذا فشلت في تقديم التفاصيل المصرفية الخاصة بك ، فسيتم رد الأموال عن طريق الشيك.