خطة ادخار الأسهم هي استثمار يسمح للمستثمرين بالاستثمار في سوق الأوراق المالية عبر أسهم الشركة. إذا كان يخضع لقواعد سقف مختلفة حسب شكله ، فإنه يستفيد من نظام ضريبي جذاب للمدخر.
- افتتاح PEA
- سقف PEA
- كيف يعمل PEA
- ضرائب PEA
- إغلاق PEA
- PEA-PME
- شباب PEA
The Plan d'Epargne en Action (PEA) هو استثمار يسمح بإنشاء محفظة من الأسهم في الشركات الأوروبية. أنشئت في عام 1992 من أجل تطوير المساهمة الشعبية ، تتمتع PEA بنظام ضريبي جذاب. وهو يتألف من حساب أوراق مالية يمكن من خلاله الاستثمار في أوراق مالية مختلفة وحساب نقدي ، تمر من خلاله المعاملات (شراء وبيع الأسهم ، والمدفوعات ، والسحوبات). هناك نوعان من PEA: بنك PEA والتأمين PEA . يتم الحصول على PEA المصرفية مع أحد البنوك ، بينما يتم فتح PEA مع شركة تأمين. عمليتهم متشابهة إلى حد كبير ، على الرغم من بعض الاختلافات ، خاصة فيما يتعلق بالضرائب.لاحظ أنه منذ عام 2014 ، يوجد نوع ثالث من PEA: PEA-PME . يسمح لك هذا بالاستثمار في شركات غير مدرجة ، على شكل أوراق مالية للشركات الصغيرة والمتوسطة (SME) أو ETI (المؤسسات المتوسطة الحجم) أو عن طريق الاكتتاب مباشرة في رأس المال. تم تعديل شروطه مؤخرًا مع قانون Pacte. قدم هذا القانون أيضًا الإنشاء الوشيك لـ PEA Jeunes .
افتتاح PEA
يمكن لأي شخص بالغ في سن الرشد ومقيم في فرنسا أن يفتح PEA. يمكن الاشتراك في PEA واحدة فقط لكل شخص ، في حدود خطتين لكل أسرة ضريبية. لاحظ أنه من الممكن الجمع بين PEA-PME مع أحد البنوك PEA أو تأمين PEA. يتوافق تاريخ افتتاح PEA مع تاريخ الدفعة الأولى التي تم سدادها.
سقف PEA
المبلغ الإجمالي للمدفوعات التي تؤدى للPEA بنك أو PEA التأمين قد لا يتجاوز 150،000 يورو . تم تحديد هذا السقف عند 132000 يورو حتى عام 2014. فيما يتعلق بـ PEA-PME ، من الممكن سداد مدفوعات تصل إلى 75000 يورو. نظرًا لأن PEA-PME تراكمية مع الشكلين الآخرين من PEA ، فمن الممكن دفع ما يصل إلى 225000 يورو على هذه الخطط.
كيف يعمل PEA
فيما يتعلق بالبنك والشركات المنفذة للمشروعات الصغيرة والمتوسطة ، تذهب المدفوعات إلى الحساب النقدي. ثم يتم استخدام هذه المبالغ للحصول على الأوراق المالية التي يتم إدخالها بعد ذلك في حساب الأوراق المالية. بالنسبة لتأمين PEA ، فإن عقد الرسملة هو بمثابة مظروف .
من الممكن الاستثمار في الأسهم وشهادات الاستثمار وأسهم شركة SARL بالإضافة إلى حصص تعهدات الاستثمار الجماعي . يجب أن تتم هذه الاستثمارات في شكل نقدي ، أي نقدًا أو بشيكات أو تحويل. إيقاع الدفع مجاني ولا يوجد حد أدنى مطلوب عند الافتتاح. تشغيل الأنواع الثلاثة من PEA هو نفسه تقريبًا. الاختلافات بشكل رئيسي فيما يتعلق بالضرائب والسحب والاسترداد الجزئي.
ضرائب PEA
طالما أن المدخر لا يسحب من PEA ، فإن الأوراق المالية التي يمتلكها لا تخضع لأي ضريبة.. يتم الحصول على هذه الميزة بشكل نهائي بعد 5 سنوات من الاحتجاز. بمعنى آخر ، إذا خرجت من الخطة بعد 5 سنوات ، فلن تخضع أرباحك المتراكمة لضريبة الدخل. ثم تعتمد الضريبة على دخل PEA على تاريخ عمليات السحب. إذا قمت بالسحب قبل السنة الخامسة ، قبل 1 يناير 2019 ، فسيتم فرض ضرائب على صافي مكاسبك (الفرق بين صافي قيمة أصول PEA في تاريخ السحب ومبلغ المدفوعات التي تم دفعها منذ افتتاح PEA) 22.5٪ للانسحاب قبل سنتين و 19٪ للانسحاب بين سنتين وخمس سنوات. إذا أجريت هذا السحب بعد 1 يناير 2019 ، فسيتم فرض ضريبة على أرباحك الصافية بنسبة 12.8٪.ومع ذلك ، هناك إعفاءات محتملة في حالة وفاة صاحب الخطة أو إذا تم تخصيص المبالغ لتمويل إنشاء شركة.
إغلاق السلطة التنفيذية
ينتج عن أي استرداد يتم إجراؤه قبل 8 سنوات من PEA تلقائيًا إغلاقها وبيع الأصول المملوكة ، ما لم يتم استخدام المبالغ لتمويل إنشاء شركة. إذا تم إجراء عمليات سحب بعد الذكرى الثامنة لخطة الصندوق ، يتم إنهاؤها. قد تؤدي الأسباب الأخرى إلى إنهاء PEA ، مثل وفاة المالك وعدم الامتثال لأحد شروط تشغيل الخطة.
بعد 8 سنوات من عقد PEA ، يمكن للمدخر أن يختار الخروج من المعاش السنوي . هذا فوري ومعفى تمامًا من الضرائب (باستثناء مساهمات الضمان الاجتماعي). لاحظ أن تحويل PEA من بنك إلى آخر لا يؤدي إلى إغلاقه.
PEA-PME
منذ عام 2014 ، كان المدخرون قادرين على فتح خطة مدخرات ثانية تهدف إلى تمويل الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم: PEA-PME. سقفها 225 ألف يورو بفضل قانون باكت. قد تظهر الأوراق المالية التالية بشكل خاص في خطة التوفير هذه:
- الأسهم وشهادات الاستثمار وأسهم شركة SARL و ETI و PME
- حصص في مشروعات الاستثمار الجماعي بشرط أن تكون أكثر من 75٪ مستثمرة في المشروعات الصغيرة والمتوسطة
- الأوراق المالية والسندات ذات العائد الثابت
- ميني بونز
- السندات القابلة للاسترداد في الأسهم
فيما يتعلق بالضرائب ، تخضع PEA-PME لنفس القواعد مثل أي PEA. تعتمد الضرائب على تاريخ عمليات السحب.
شباب PEA
بفضل قانون Pacte ، سيتم إنشاء PEA للشباب ، الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و 25 عامًا ، والذين لا يزالون مرتبطين بضريبة والديهم. حتى الآن ، لا يمكن لأي شاب مرتبط بالمنزل الضريبي لوالديه فتح PEA باسمه. بشكل ملموس ، سيتم تحديد المدفوعات بحد أقصى 20000 يورو. يجب أن تقدم PEA الشباب نفس المزايا مثل PEA الكلاسيكية. سيتم بعد ذلك تحصيل المبلغ من الحد الأقصى المسموح به من PEA للوالدين.