الائتمان الضريبي لعام 2020: التوظيف في المنزل ، ونفقات رعاية الأطفال ... كل ما تريد معرفته

هل ترغب في معرفة المزيد عن المزايا الضريبية التي يمكنك الاستفادة منها لنفقات معينة يتم تكبدها خلال العام؟ سنشرح لك كل شيء.

فهرس
  • العمل من المنزل
  • رعاية الطفل
  • أسرة
  • تجديد الطاقة
  • أعمال
  • إعلان
  • المتقدمة
  • دفع

انتهت حملة الإقرارات الضريبية في منتصف يونيو. بشكل استثنائي ، منذ هذا العام ، لم يعد يُطلب من بعض دافعي الضرائب إكمال إعلانهم ، مستفيدين مما يسمى بالإعلان التلقائي. لم يأخذ هذا الأخير في الاعتبار أي نفقات مؤهلة للحصول على ائتمانات ضريبية. لهذا كان من الضروري إكمال تصريح كلاسيكي ، عبر الإنترنت أو عبر النموذج في شكل ورقي . هل تتساءل عن المزايا الضريبية التي يمكنك الاستفادة منها؟ إعفاء ضريبي لتوظيف موظف في المنزل ورعاية الأطفال ... نجيب على جميع أسئلتك.

ما الذي يتكون منه الإعفاء الضريبي لتوظيف موظف منزلي؟

يغطي الإعفاء الضريبي لتوظيف الموظف في المنزل 50٪ من النفقات المتكبدة خلال العام ، بحد أقصى 12000 يورو سنويًا . يتم زيادة هذا السقف بمقدار 1500 يورو حسب حالة الأسرة. يتم زيادتها إلى 15000 يورو للسنة الأولى التي توظف فيها موظفًا بشكل مباشر في المنزل (18000 يورو حسب حالة الأسرة). إذا تم تعطيل أحد أفراد الأسرة الضريبية ، فسيتم رفع السقف إلى 20000 يورو. ما هي النفقات المؤهلة للحصول على هذه الميزة الضريبية؟ هناك الكثير ، وإليك بعض الأمثلة:

  • دروس خصوصية
  • رعاية الأطفال
  • الخدمات المحلية
  • جمع وتسليم البياضات المكواة
  • مساعدة كبار السن والمعوقين
  • أعمال البستنة الصغيرة وخدمات DIY الصغيرة.

ضع في اعتبارك أنه تم تخفيض حد السداد لبعض النفقات. هذه هي حالة الأعمال اليدوية الصغيرة - التي يجب ألا يتجاوز التدخل فيها ساعتين - (500 يورو) ، ومساعدة تكنولوجيا المعلومات (3000 يورو) ووظائف البستنة الصغيرة (5000 يورو). الائتمان الضريبي للعمل في المنزل ، الذي تعتبره الإدارة متكررًا ، يؤدي إلى دفع وديعة كل عام في منتصف يناير.

يريد المسؤول التنفيذي التأكد من أن هذه الميزة الضريبية تصبح معاصرة ، كما لو كانت أيضًا خاضعة لضريبة الاستقطاع. من الواضح أن دفعها سيتم في "الوقت الحقيقي" كل شهر . لن يرى هذا الجهاز ضوء النهار على الفور . كان من المقرر إجراء تجربة على ضوء النهار في الأول من تموز (يوليو) 2020 ، لكنها تأجلت حتى أيلول بسبب الأزمة الصحية ، في قسمين (الشمال وفي باريس). يتعلق الأمر فقط بالأشخاص الذين يستفيدون من مزايا تعويض الإعاقة والمساعدة الشخصية للاستقلالية (APA).

ملحوظة: يتم تقديم الإعلان في الجزء 7 من النموذج رقم 2042K - إقرار ضريبة الدخل الكلاسيكي وليس نموذج 2042 RICI - في المربع 7DB إلى 7DG.

كيف يعمل الإعفاء الضريبي لرعاية الأطفال خارج المنزل؟

هل تعتني بطفلك من قبل مربية أطفال أو في حضانة أو مركز رعاية نهارية أو مركز رعاية نهارية؟ إذا كان عمر طفلك أقل من 6 سنوات في 1 كانون الثاني (يناير) من السنة الضريبية وكان يعتمد عليك بالفعل ، فأنت مؤهل للحصول على إعانة ضريبية.

يمثل الإعفاء الضريبي 50٪ من المبالغ الملتزم بها ، بحد أقصى 2300 يورو لكل طفل (1150 يورو في الحضانة المشتركة). وبالتالي فإن الحد الأقصى لمبلغ الإعانة الضريبية هو 1،150 يورو. يعتبر هذا الائتمان الضريبي أيضًا متكررًا ويؤدي إلى دفعة مقدمة في بداية العام. يتم تقديم الإعلان في المربع 7GA إلى 7GG من النموذج رقم 2042 RICI.

ما هو الائتمان الضريبي للأسرة؟

يجب التمييز بوضوح بين النفقات المتعلقة بالأسرة المؤهلة للحصول على ميزة ضريبية والائتمان الضريبي للأسرة نفسه. يحدد الأخير في الواقع نظامًا ضريبيًا مخصصًا للشركات: يمكن للشركات التي تتكبد نفقات إنشاء دور الحضانة على سبيل المثال الاستفادة منه بحد أقصى قدره 500000 يورو سنويًا.

لكن في هذه الحالة ، ما هي الإعفاءات الضريبية المتعلقة بالأسرة للأفراد؟ هناك ميزة ضريبية لرعاية الأطفال خارج المنزل (انظر أعلاه). يؤدي تعليم الأطفال إلى تخفيض الضرائب (61 يورو للطفل في الكلية ، و 153 يورو في المدرسة الثانوية و 183 يورو في التعليم العالي).

ماذا يتكون الائتمان الضريبي للمساعدة الشخصية؟

الإعفاء الضريبي للعمل لصالح المساعدة الشخصية: يمكن أن تمنحك الأعمال الأخرى أيضًا ائتمانًا ضريبيًا. يتضمن ذلك أعمال التركيب والاستبدال لبعض المعدات المصممة خصيصًا لكبار السن أو المعاقين. يمكن سداد المصاريف المتكبدة لمعدات الصرف الصحي أو معدات السلامة أو إمكانية الوصول إليك ، حتى 25٪ ، بحد أقصى 5000 يورو للفرد الواحد ، 10000 يورو للزوجين الخاضعين للضرائب المشتركة ، ثم 400 يورو إضافية لكل معال. بالنسبة لهذا الجهاز أيضًا ، راجع النموذج رقم 2042 RICI ، في المربعين 7WJ و 7WL .

    ماذا يحدث للائتمان الضريبي لتحويل الطاقة (CITE) ، الذي تم استبداله بـ Ma Prime Rénov '؟

    كما سمعت في بداية العام ، فإن ائتمان ضريبة تحويل الطاقة (CITE) محكوم عليه بالاختفاء. يتم استبداله بمكافأة تسمى Ma Prime Rénov '. هل هذا يعني أنه لا يمكنك الاستفادة منه في نفقات الطاقة الخاصة بك لعام 2019؟ لا تقلق. "يمكنك الاستفادة من ائتمان ضريبي إذا كنت تنفق لصالح انتقال الطاقة في عام 2019 في منزلك الرئيسي الموجود في فرنسا ، سواء كنت تملكه أو تستأجره أو تشغله مجانًا" ، تذكر DGFIP في وثائقها المخصصة. "بالنسبة لعام 2019 ، يساوي الإعفاء الضريبي 30٪ من النفقات [في حدود 8000 يورو للفرد الواحد و 16000 يورو للزوجين المتزوجين أو المتضامنين]باستثناء المواد العازلة للجدار الزجاجي التي تحل محل الزجاج البسيط الذي يعطي استحقاق خصم ضريبي بنسبة 15٪ ومصاريف إزالة خزان الزيت الذي يمنح الحق في الإعفاء الضريبي بمعدل 50٪ ".

    للتذكير ، يتم الإعلان باستخدام النموذج رقم 2042 RICI في المربع 7CB إلى 7CB. هل ترغب في معرفة المزيد عن نظام Ma Prime Rénov الجديد؟ راجع مقالنا المخصص: CITE 2020: يصبح الائتمان الضريبي My Prime Rénov '، ما تحتاج إلى معرفته

    كيف تعلن الائتمان الضريبي؟

    مهما كان الائتمان الضريبي الذي تطالب به ، يجب أن تعلن عنه. بوضوح ، يجب أن تشير للسلطات الضريبية إلى مبلغ النفقات المؤهلة لميزة ضريبية واحدة أو أكثر. يتم هذا الإجراء في نفس وقت بيان الدخل.

    على وجه الخصوص ، يجب عليك الإشارة إلى مبالغ النفقات المتكبدة على الإعلان رقم 2042 RICI . يتوفر هذا المستند في مركز المالية العامة الخاص بك ، أو على موقع الويب الرسمي للضرائب ، هنا ، ويجب إرفاقه بالنموذج رقم 2042 من إقرار ضريبة الدخل الخاص بك . ضع في اعتبارك أنه يجب عليك الاحتفاظ بجميع المستندات الداعمة للنفقات المدفوعة. من المحتمل بالفعل أن تطلب منك سلطات الضرائب ذلك.

    ما هي سلفة الائتمان الضريبي؟ ما هي المصاريف التي تتأثر بهذا الإيداع؟

    منذ تطبيق ضريبة الاستقطاع في 1 يناير 2019 ، تتلقى بعض الأسر الضريبية سلفة ائتمانية ضريبية في منتصف يناير من كل عام. لا تؤدي جميع المزايا الضريبية إلى دفع وديعة. لقد أنشأت إدارة الضرائب قائمة دقيقة للغاية ، يمكنك الرجوع إليها على موقع الضرائب ، وفيما يلي بعض الأمثلة:

    • توظيف موظف في المنزل
    • تكاليف رعاية الأطفال للأطفال الصغار دون سن السادسة
    • الرسوم النقابية
    • تكاليف الإدمان

    لحساب مبلغ هذه السلفة ، اهتمت السلطات الضريبية بأحدث المعلومات التي قدمتها. لذلك ، قامت بحساب الدفعة المقدمة بناءً على النفقات التي ذكرتها في إقرار ضريبة الدخل لعام 2018 في ربيع عام 2019 لتقدير مبلغ هذا الإيداع . بشكل ملموس ، هذا يعني أنه إذا تكبدت نفقات مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي لأول مرة في عام 2019 ، فلن تتمكن من تلقي وديعة في يناير 2020.

    ما هو تاريخ سداد سلفة الائتمان الضريبي لعام 2020؟ والباقي ؟

    هذا العام ، تم دفع الوديعة يوم الأربعاء 15 يناير 2020 . لن يتم دفع الباقي حتى 24 يوليو 2020. في هذه المرة ، يتم حساب مبلغ الائتمان الضريبي بناءً على المبالغ الملتزم بها في عام 2019 والمؤهلة بالفعل التي ذكرتها في إقرارك الضريبي. قد تنشأ بعد ذلك عدة مواقف:

    • تخيل أنك تستأجر مربية لرعاية أطفالك ، زادت نفقاتك بين عامي 2018 و 2019 : ستتلقى وديعة متبقية أعلى من المتوقع في الصيف.
    • إذا انخفضت نفقاتك لأنك لم تعد تستخدم مربية لأطفالك في عام 2019: فسيتعين عليك تعويض سلطات الضرائب في خريف عام 2020.
    • نفقاتك مستقرة بين 2018 و 2019 : ستحصل على 40٪ المتبقية هذا الصيف 2020